香港公司年检,香港公司报税,香港公司休止

香港公司审计,该怎么做?

跨境财税资讯 2022-05-30 11:29:136网络贸通商务

香港公司审计

香港公司审计是由香港持牌会计师对香港公司在一个周年或以上进行公司财务帐目的核实与核准,以相关文件报告的形式对香港政府部门进行责任性的说明。

香港的公司报税都是自行申报的,一年做一次就好,但是一定要正规做账报税审计。这点与大陆公司不同,大陆的公司每个月都要做账报税。香港政府还要求香港执业会计师对香港公司账目进行审计,并核算税务进行申报。

香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司帐目,并且,香港税务局可以通过银行账户信息、海关记录等对您的香港公司进行查账。如果检测到公司瞒税或逃税,不仅需要补交此前的税费,还会影响以后公司的正常运营,情节严重者会被罚款并成为香港黑名单。

香港三大税制

一、利得税(类似国内企业所得税)

新成立公司******份财务报表可包含***多十八个月,以后的每年财务报表只可包含12个月。

利得税申报需要分三个步骤:

(1)做帐

(2)会计师做核数师报告

(3)递交给政府评税

无论贵司是否在香港做生意,均须办理;

报税和交税是两回事,并不是没有在香港做生意就不用报税;作为专业的公司,我们有义务将这些法律条规告诉你们,以免以后收到罚款单及法院传票。

2018年之前,统一按照盈利的16.5%收取税费,2018年开始,盈利200万港币及以下交8.25%,盈利200万港币以上交16.5%。


二、薪俸税(类似国内个人所得税)

每个人在每个课税年度从以下来源所得,于香港产生或来自香港的入息,均须予以征收薪俸税:

(1)任何有收益的职位或受雇工作

(2)任何退休金


三、物业税

向业主征收位于香港的物业租金收入,税率15%。

香港税务局规定,报税表须于收到报税通知书的1个月内填报并交回,逾期递交而没有合理解释,或提供不正确资料,有可能被罚款1万元及少征收税款的3倍。若被裁定蓄意欺瞒,除罚款以外,***严重将监禁3年。


香港公司审计的必要性

1、为香港公司的长期运营打下良好的基础。

每年保持良好的会计及核数记录,有利于日后对账目的查询和管理使用。通过核数,可以提高公司管理素质,了解内部监控制度,保障股东的权益。

2、为在香港展位提供减半优惠。

在香港参加展会,如有审计报告和交税证明,可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠。

3、可以弥补下年度利润。

香港公司理账报税后,经香港税局核定为亏损,可无限期弥补以后所产生的利润。

4、方便企业资金盘活。

利用香港公司名下所持有的资产进行银行融资贷款,可以帮助企业进行资金盘活。

5、利于开信用证。

银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告,据此来决定给客户开具信用额度。

6、完税证明。

目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明,而完税证明则是香港公司正规做账报税的结果。

7、利于香港移民。

企业正常报税方便后期申请香港移民。

8、利于香港上市。

如果正规合理的税务规划有利于后期企业在香港上市。


香港公司审计报告类型

一、《Clear report 无保留审计报告》适合企业类型:

⑴.上市公司或银行借贷融资需求企业

⑵.全资子公司:由大陆公司控股香港公司

⑶.外商投资公司:香港公司控股大陆公司(港澳台独资企业)


二、《Qualified report 有所保留意见报告》适合企业类型:

⑴.适用税务局和香港银行

⑵.贸易型公司:由大陆自然人控股的香港公司

⑶.投资型公司:香港公司以投资为主


三、《Disclaimer report 无法表示意见审计报告》漏洞风险:

⑴.全部否决审计报告内数据,为质量度较差的报告

⑵.代收代付形式入账-香港银行不支持提供此类报告

⑶.长期亏损入账-香港税务局有权查企业7年内账务


香港公司审计所需资料

1、公司合规资料

香港公司合规资料主要为该公司***近的有效年报资料和年审资料,如公司商业登记证和注册证书,公司章程等。这些资料是该公司合法存续的主要文件,因此必须体现在审计资料中。

2、公司账务资料

香港公司账务资料能够体现公司的资金及财务状况,因而包含的内容较多,主要为公司财务报表、银行帐务资料(包括公司账户的流水报表、月结单等)、公司账册(如总分类帐、明细账、现金及银行日记账等)等不一而足;

3、资产及商贸单证

香港公司资产及商贸单证主要包括商品库存账册、购销货发票、货物物流单证、商贸合同之类,能够证明公司商品流转的相关单据,以便香港会计师对企业资产进行清点;

4、一般经营性资料

香港公司一般经营性单据主要用于企业经营成本的核算,因此这些单据包括公司办公及仓储地租约、经营性支出票据、其他成本开支票据、***近期的审计报告及税务申报表等。这些资料通常是扣减公司经营成本的关键资料,因此需要香港公司提供完整且真实的资料。


香港公司审计办理流程

1、评估、报价、商洽后签订合同;

2、预交全部款项;

3、整理单据,进入做帐阶段;

4、做帐完毕,交由核数师审计;

5、审计完毕,签署文件给客户签署;

6、客户签署好的审计报告,会计师交税务局一份;

7、财务报表、税务局回执、审计报告交客户。

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