香港公司年检,香港公司报税,香港公司休止

细谈香港公司审计报告

跨境财税资讯 2022-05-30 11:32:264网络贸通商务

香港公司审计

为何香港公司要做审计报告?

原因1


根据《香港法例》第112章,《税务条例》第14条:

任何人士在香港经营活动(包括行业、专业或业务),以每个课税年度计算,从该活动中,产生或得自香港的应评税利润,减去可扣减支出,所得的净额,用香港利得税标准税率计算,每年必须向香港税务局报税。即每年交付香港利得税有关之财务资料

而根据香港《公司条例》第622条第429章节:


所有在香港注册的有限公司每年的财务报表可委托给会计师事务所进行审核。也就是说,这是政府明文规定凡是在香港成立的司需要每年做账审计。


原因2

香港新公司成立后18个月,会收到税局发出的******份报税表, 除非得到税局同意延期,否则收到税表后三个月内便要申报。

若税表逾期不申报,税局将会下发警告信和罚款信,若还是迟迟不提交税表申报,香港税务局便会向该公司注册地址所属的地区法院提起诉讼。法院会向该公司注册地址发出******封传票,要求该公司负责人(或代理人)按传票所载日期到庭聆讯。


原因3

由于香港公司每年都是需要通过第三方执牌会计师对公司账目进行审查并出具审计报告的,这就能保证香港公司各股东的利益不受损害,提高企业管理质素,完善内部监控制度。


原因4

香港作为世界知名金融中心,其实行的会计制度与国际通行的会计制度相符,香港持牌会计师出具的审计报告能够受到国际认可,也能获得其他国家官方或私人机构的认可,一份优质审计报告,能让您的香港公司在公众以及合作者面前获得较好形象。


原因5

这几年,随着CRS的推行,香港本地银行对所辖帐户监管越来越严格,银行会定期发出公司资讯调查信函,要求香港公司提交***新年度审计报告,如未能及时递交,那么银行帐户就有可能被关闭甚至列入黑名单。


原因6

很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录,以便了解公司的背景及实力,从而考虑是否进行合作或是提供商品。

香港公司审计

香港的审计报告要怎么做?

香港公司提交审计报告和报税表时间


01.新成立的香港公司******次报税时间

自成立日的9个月以上,18个月内,可任意选取时间;收到利得税表后,必须在3个月内完成报税事宜。

温馨提示:香港公司做账审计年结日并无限定,但还是建议以12月31日或者3月31日为年结日,因为此两个日期在非首次做账审计时可以将递交审计报告的时间申请延期至11月15日及8月15日之前,有更充分的时间去准备做账审计。


02.非新成立的香港公司的报税时间

以******次做账时间起,随后的12个月后。收到利得税表后,一个月内需完成报税工作。


做账审计需要提供的资料

以线下贸易客户为例


(1)香港公司注册资料

(2)账期内所有正式的月结单(统计流水报价)

(3)对应的采购单据和销售单据

(4)租赁合同或租赁地址和出租人(国内实际地址,以香港公司为抬头)用来抵冲利润之用

(5)应收应付表和库存表(如有)

温馨注释:

*银行月结单:做账期间所有银行月结单(须提供正式的银行月结单,且须多提供一个月)

例如:本账期为2021.4.1-2022.3.31,须提供银行月结单期间为2021.4-2022.4

*银行回单:是做账审计的辅助证明材料,建议按顺序在每个月的月结单上面附上相对应的银行回单。

*销售单据:发票、合同。销售发票信息应包括本公司全称和地址、客户名称及地址、发票号码、发票时间、货物或服务摘要,单价、数量、总额、及交易日期;合同须供销双方盖章签字。

*采购单据:发票、合同。采购发票信息须包括供应商名称及地址,本公司全称及地址、发票号码、发票时间、货物或服务摘要,单价、数量、总额、及交易日期;合同须供销双方盖章签字。

*采购单据和销售单据还包含购销合同、提单、报关单、采货单、订货单等发票辅助证明材料也需要尽量保留,假如审计对某一笔交易产生怀疑,就有可能要求公司提供这些辅助证明材料来证明发票的真实性。

*费用单据包含或不限于:

a.运费:须提供运费发票;

b.佣金款项:须提供佣金协议或合同,收据;

c.租赁合同:合同承租方必须为本公司全称;

d.广告宣传款项:须提供相关的合同,合同须盖章签字;

e.买卖资产:须提供买卖合同副本,提供服务发票或收据(如律师费),代理商佣金及经济费用,印花税;

f.展会费用:提供盖章参展合同及发票;

g.律师费用:须提供盖章合同及发票;

h.咨询顾问费用:须提供盖章合同及发票;

i.仓储费用:仓储合同或发票(例如在亚马逊有FBA仓,有仓储费用支出的);

j.测试及检测费用:须提供合同(第三方专业机构检测费用,如食品安全检测);

k.员工工资:须提供签字的工资表,工资表包括员工姓名、身份证号码、工资总额、强积金(若有购买);

l.电话及网络费用

m.差旅费用、交际费用(业务招待费,比如招待餐费、住宿费等)

n.海外差旅费(香港以外的差旅费)

0.办公费用、清洁费用

p.员工福利费等

*应收应付表是该年度有发生应收应付就必须提供,应收应付表需列明公司名称、产品名称、数量、币种还有账期内已收或者已付金额,还未收或者未付金额等基本信息。

*公司该年度产品有库存需提供合规的盘点表,注意!盘点表需要有专业会计签名的盘点表,审计师才会承认此盘点表的真实性。

香港公司审计

香港为何要委任秘书公司帮忙做审计?

01.方便、高效


假如您自行去联系香港审计团队进行审计:其一,难以联系到专业团队,即使联系上,对方也未必会与贵司顺利合作;其二,做账审计过程由于缺乏正确指引也难以顺利有序进行。若是委任香港秘书公司处理,则无以上问题。

贸通商务作为一家合法合规,通过香港注册处以及其他相关部门评估与审核,获得信托或公司服务提供者牌照的秘书公司,与香港审计团队有多年合作关系,更能够高效快捷地给您正确的做账审计指引。


02.定心针

由于一国两制的特殊性,香港税法和公司法等法律法规与国内大不相同,这时,您要经营好一家香港公司,就需要一家专业的香港秘书公司给您指明灯,从而少走弯路,规避一些没必要的税务隐患和经营隐患。


03.合法避税

香港作为全球知名金融中心,经常会颁布不同的税收优惠政策,这些政策香港秘书公司都会向您告知,并给做账审计出具专业建议,让您少缴很多冤枉税,保护好您的钱袋子。

香港公司审计

如果公司有运营不做账报税会有什么后果?

如果公司未如实申报,而故意采取零申报,一经发现,将会面临重大代价。

瞒税是一项刑事责任。所有报税表均附有声明书,报税人士必须签署证实所申报的资料全属真确及并无遗漏。凡于报税表内少报∕漏报利润或收入,或提供错误资料,均属违法。

如未如实申报公司税务,将会面临的处罚主要包括:

(1)立刻冻结公司银行账号和资金,以及公司其他在港资产;

(2)任何人士如无合理辩解而提交不真确的报税表,即属违法,可被罚款$10,000,及加罚相等于少缴税款 3 倍的罚款。但税务局局长可按行政上的安排处以处罚;

(3)提交不真确报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后,******刑罚为罚款 $50,000 及加罚相等于少缴税款 3 倍的罚款,以及入狱 3 年。高等法院上诉法庭曾发出警告,被告人一经定罪,可被判即时入狱。

香港公司审计

香港公司在什么情况下可以零申报?


在满足以下条件之后,可以通过税单向政府说明运营状况,也就是零报税:

(1)没有购买任何香港的物业,以及容许或授权在香港使用动产收取租金,租赁费等款项;

(2)没有开立银行账户,或账户没有任何银行月结单的记录;

(3)没有经营任何业务,比如海关记录、香港进出口记录等;

(4)在香港也没有雇员;

(5))没有容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料。

香港公司一旦零报税后,政府即当作此公司未运营或者运营不佳,会在往后的财政年度减少税单的寄出,以减少职能部门的工作量。但如贵司要用香港公司为内地公司或产品或品牌包装等用途,或是后期有考虑运营香港公司的,可以考虑做香港公司业务不活跃报告,分化成本,避免后期一次性支付大金额的做账审计费用。

香港公司做了业务不活跃报告后,政府将会在说明的年限内不再发送税单给此公司,这个期限通常由公司董事按照公司的运营情况决定。

相信了解以上五点以后,您已经对香港公司审计有了一个清晰的认知,也明白为何香港公司要做账审计。

***后,温馨提示:若非新成立的香港公司,香港税局会集中在每年4月份下发税表,而收到税表后,若无申请延期,必须在一个月内填报,逾期会有罚款,所以每年4月-5月都会是做账高峰期,会影响做账效率。

如您年结日为12月31日的,***好1月份开始就尽早提供资料做账审计,如您年结日为3月31日的,请提前准备好有做账资料,4月份尽快提供给我司,避免税表逾期申报产生罚款。

香港公司审计

香港审计高峰期来临,若您的香港公司还没开始做账报税,请联系贸通做账审计部专业顾问,拥有多年行业经验,能够给您正确的做账审计指引。

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