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跨境电商企业该如何进行财税合规?

跨境财税资讯 2022-01-12 14:56:5811网络贸通商务
跨境电商财税合规

又有公司帮客户逃税被罚!


法国巴黎当地时间13日,瑞士瑞银集团(UBS)协助法国逃税者的罪名成立,罚款约18亿欧元(约合人民币129亿元)!


近来金税四期越来越严厉,稍有不小心就会被处以罚款,那么作为跨境电商的企业,该如何进行财税合规?


跨境财税合规

一、跨境企业如何财税合规?


跨境电商企业想要走的远,合规化运营必然是要走的一条路。


跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上,包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的卖家需要做的财税工作不同:


起步不久的中小型卖家:各公司发展前期,可以零申报,后续多少报些税,然后把社保分到对应公司,以保证国内的正常运转。


想融资贷款的大卖家:这个阶段,重点在于做好财务方面的完善统计,采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号,四流合一问题。


准备上市的超级卖家:做资产清点,调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。


很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法,但切记不要刻意地为了省税而节税,应把防范税务风险放在******位,也就是说控制企业风险比节税更重要。


另外,可以利用税收优惠政策来节税,但是一定要正确恰当地利用政策,不要歪曲税收政策。


财税合规

二、如何进行跨境财税合规?


(一)资金流合规


1、公司账户收款:小微企业,月10万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款,做境外投资备案,享受香港免税政策。


2、公司账户付款:通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。


3、境外资金回流方式:注册中国香港公司,用中国公司控制离岸公司。

(二)物流合规


据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示,对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,同时符合下列条件的,增值税、消费税免税政策:


1、电子商务出口企业在综试区注册,并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。


2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。


3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。


当前,多数跨境电商选择合规的物流模式主要是市场采购贸易方式(1039),这可以解决报关税率高、报关手续繁琐等一些列问题。

(三)税务合规


1、境内公司的税务,无票采购,以及有票采购合规处理;

2、香港税务,每年的审计以及境外投资备案;

3、 海外税务,VAT以及境外投资备案。

(四)账务合规


1、境内账务,有票采购,以及无票采购,出口退税,第三方支付工具;

2、香港账务,第三方支付工具,以及付汇到供应商,以及国内退税公司;

3、海外账务,VAT申报,以及境外投资备案,税收洼地,各国纳税申报。

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