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深圳公司如何财税合规?

香港公司资讯 2022-05-18 14:22:506贸通商务maotom
深圳公司财税合规

自2021年8月金税四期上线后,税务局变原有的“以票治税”为“以数控税”,税务、银行联网对公转私、公转公限额监控,经常有客户会为“财税合规”而头疼不已!


以票治税:利用发票的特殊功能,通过加强发票管理,强化财务监督,对纳税人的纳税行为实施约束、监督和控制,以达到堵塞税收漏洞、增加税收收入、提高税收征管质量的目的。

以数控税:是“以票治税”的升级版,以数控税,核心是“数据”,关键是“管理”。数字经济时代,税务机关将逐步实现数据互通与共享,从而达到监管的目的。


 如何在财税合规的前提下减轻企业的税收负担?如何避免因为税收知识的匮乏导致企业多缴税?

一、合理利用税收普惠政策


(一)针对2022年度小微企业的税收优惠政策

1.小规模纳税人开增值税普通发票,一年500万以内免征增值税及附加税(注意:开专票不免税哦)。

2.年度应纳税所得额在100万以内,企业所得税由5%降到2.5%;年度应纳税所得额在100万-300万以内,企业所得税由10%降到5%。

(二)核定征收。个人独资企业、个体工商户可以申请“定率征收”、“定额征收“或“核定应税所得率”,生产经营所得不用缴纳企业所得税、分红税等。

(三)资质认定后享受相关税收优惠及政府奖励

1.出口退税。从事外贸出口业务的,小规模纳税人免征出口环节增值税;一般纳税人免征出口环节增值税、退还进货环节的增值税。

2.加计扣除。从事软、硬件研发销售(服务)业务的,未形成无形资产的按研发费用的100%加计扣除,形成无形资产的按成本的200%摊销。

3.即征即退。软件产品登记后,对一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对其缴纳的超过3%的增值税部分实行即征即退政策。

4.两免三减半。软件企业认定后,自获利年度起享受企业所得税两免三减半的优惠政策。

5.国家高新技术企业认定。认定后既可享受市区级政府的一次性财政补贴,也可逐年享受研发费用资助补贴。



二、完善公司平台搭建


      根据项目的经营模式、客户群体、供应商群体、业务领域、分权制管理等设计最合适、最全面的商业平台。简言之,利用国内公司(一般纳税人+小规模纳税人)、国内个体工商户、合伙企业、海外公司等主体实现企业多元化发展,多角度享受税收优惠。



三、改变公司股权架构


      成立家族企业公司、防火墙公司来控股实体运营公司。利用顶层架构的设计隔离创始人个人风险。达到提高资金利用率和节税的功效。



四、业务拆分,收入分流


      将集设计、研发、生产、销售、推广、服务等“大而全”的企业拆分为专业化、精细化运营的不同的主体公司,既分流公司收入,能在政府许可的收入范围、利润范围享受相关税收优惠,也降低了企业的经营风险。

深圳公司财税合规

五、账务处理合规


(一)营业收入,确保真实发生,四流合一;

(二)运营成本,确保真实发生,四流合一;

(三)费用管理,需真实且合理,符合税前扣除标准;

(四)银行流水,拒绝代收代付不合理的款项;

(五)员工工资,基本户如实发放,利用个税专项附加政策降低个人税负。

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