合规节税省税！海外投资税务筹划的基本方法有哪些？

那么，该如何做好海外投资税务筹划呢？

一、税务筹划是什么？

税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。主要有以下几个特点：

合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。除此之外，在税收筹划的结果上也应该符合相关法律的立法意图。

3、目的性

税收筹划的目的是为了合理合法的减少税收成本，从而提高利润。

二、常见的海外投资税务筹划方式

转让定价是一个中性概念，涉及到了跨国企业或关联企业中各个经济实体之间商品、劳务和无形资产转让时的定价问题。如果商品、劳务或无形资产定价过低，则买方的盈利能力就会增强，而卖方的获利能力就会相对减弱；反之，如果定价过高，则卖方的获利能力就会增强，而买方则会遭受同样的损失。

但对于这个跨国集团或关联企业的整体来说，则获利丝毫没有受到影响，因为利润转移只是在跨国集团或关联企业之间内部的各个公司实体之间进行的。

国际避税地一般需要具备独特的低税结构、完善的保密制度、理想的投资环境、宽松的政策法规等条件。

区域协定安排,很多国家之间相互不征收预提税,增加了协定国投资者的投资收益。如欧盟成员国之间。第三国居民在协定国设立中介公司(控股公司、金融公司、专利许可公司)。

设立中间控股公司的好处就是可以减少或消除股息预提税和资本利得预提税，可以为收取境外股息或处置利得的时间安排上提供灵活性等。

这给跨国投资者带来的好处是可以避免外国子公司经营利润交纳所得税;避免股息交纳预提税;转移纳税义务;减少全球纳税额,如使得归集股息抵免最大化、外国税收抵免最大化；规避外汇管制,规避其他投资风险等。

主要的公司形式有境外法人子公司；境外分公司、办事处或构成常设机构等。

三、国际避税地推荐

主权国家，只对少数几个品类的货物征收关税；增值税税率为7%；所得税税率为17%；同时满足持股24个月以上，持股比例20%以上两个条件，则不征收资本利得税。

税收实行属地兼属人原则，法律规定对境外取得的收入征税，但对于在境外交纳了15%预提税的股息、利息，国内不再征收17%的所得税。

自由港基本没有关税；增值税税率为0；所得税税率为16.5%；没有资本利得税。税收实行属地原则，只对来源香港本地的收入征税，对来源香港之外的收入不征税。向国内付股息、利息预提税为0。

缔结税收协定最多的国家。增值税税率为20%，特殊类别免增值税和低税率；所得税税率目前19%，将来会降到17%；企业资本得利税视为经营所得征收所得税，但对经营性公司（50%以上资产用于实际经营，而不是纯投资控股）持股另一家经营公司股份24个月以上，持股10%以上，满足这两个条件的，转让股份不征所得税。