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俄罗斯联邦(俄语:Российская Федерация),亦称俄罗斯,首都莫斯科,国土横跨欧亚大陆,与14个国家接壤,总面积1709.82万平方千米,国界线长60933千米,其中,海岸线长达38807千米,陆界长达14509千米,由85个平等的联邦主体组成。截至2023年1月1日,俄罗斯国内常住人口(仅计算俄罗斯公民)约为1.46425亿,共有194个民族,以俄罗斯族为主,大多信奉东正教,官方语言为俄语。俄罗斯是经济大国之一,基础科学研究实力较雄厚,特别是在航天、核能、军工等尖端技术研究较领先,拥有丰富的能源及矿产资源。俄罗斯是联合国安全理事会常任理事国,其外交对世界有较强影响力。2021年,国内生产总值同比增长4.7%。..

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注册俄罗斯公司

发布时间:2023-07-21 热度:227

注册俄罗斯公司的税收税赋

俄罗斯联邦通称俄罗斯或俄国,由22个自治共和国、46个州、9个边疆区、4个自治区、1个自治州、3个联邦直辖市组成的联邦共和立宪制国家。国土面积为1709.82万平方公里,是世界上面积最大的国家。


除此以外,俄罗斯还是五个金砖国家之一。俄罗斯自然资源十分丰富,种类多,储量大,自给程度高。而且俄实行卢布完全可自由兑换,汇率稳定。

直至2006年底更已突破了2800亿美元储蓄大关,成为世界上拥有最多外汇储蓄的国家之一

俄罗斯入侵乌克兰后,英国、欧盟和美国政府对一些被视为俄罗斯总统普京核心圈子中的亿万富翁实施了毁灭性制裁。


俄罗斯在“一带一路”中蒙俄经济带中扮演重要角色,利用环渤海、东北地区与俄罗斯、蒙古等国家的交通和能源通道,向东连接日本和韩国,向西通过俄罗斯连接欧洲。


俄罗斯通过改革重组,推动公司管理标准化透明化。纳税政策对纳税人越来越有利。对海外投资者放开了行业限制,尤其是科技和创新领域特别欢迎外资。

一、注册俄罗斯公司的八大优势

1、地理位置优越

俄罗斯国土横跨欧亚两大洲,与中国联系紧密,为全世界领土面积最大的国家,也拥有世界上最大储量的矿产和能源资源,是世界上最大的石油和天然气输出国。


2、便于中俄贸易

注册俄罗斯公司,可以更加方便开展中俄贸易,落地俄罗斯,开发当地市场。


3、俄罗斯招商引资政策

俄罗斯推出一系列招商引资的优惠政策,规划建设大型招商产业园,吸引外资入驻并给予入驻企业各方面的优惠。


4、参与世界众多组织

俄罗斯是世界大国之一,也是认定的拥核国家,是联合国常任理事国,一带一路、G20、欧洲理事会、亚太经合组织、上合组织、欧安组织、世贸组织和金砖国家成员。


5、利于发展轻工业

俄罗斯被称为“战斗民族”,但轻工业落后, 轻重工业发展失衡,市场前景利好。


6、鼓励外商投资

俄政府鼓励外商直接投资领域大多是传统产业,如石油、天然气、煤炭、木材加工、建材、建筑、交通和通讯设备、食品加工、纺织、汽车制造等行业。


7、跨境电商发展好

俄罗斯热门电商平台的热销产品主要有:服装、儿童用品、家居用品、服装、家电和电子产品。


为大家推荐在俄罗斯非常火爆的电商平台OZON

OZON是俄罗斯第一家在线零售商,其拥有超过5000万的月活用户,而目前平台仅15万卖家,平台并不太拥挤,这就给了很多卖家开拓这个新兴市场的机会,平台还有巨大的流量空间可以挖掘,竞争总体也不是很激烈。


作为俄罗斯囊括三十多个品类,类目最全的B2C电商平台,Ozon从3C、家电到美妆个护,甚至生鲜、机票都有售卖,这样一个全品类的综合性电商平台进入中国市场招商,目前对于国内商家来说,确实是一个打入俄罗斯市场的不错机会。


8、便于经商

外商可以在俄罗斯设立贸易公司,也可以设立生产性公司,可以开立商店、商场、饭店、宾馆、大中小型工厂、服务类公司等。


二、俄罗斯公司注册类型

目前在俄罗斯从事经营活动的外资公司主要组织形式有三种:外国资本的子公司「外资企业或合资企业」分公司或者外国公司代表处

外资企业或合资企业是有外国投资的法人机构,分为有限责任公司、封闭式股份公司、开放式股份公司,其中外国资本不少于10%,创立人可以是外国自然人或法人。分公司、代表处不具备法人资格。

① 子公司:在俄罗斯,注册设立子公司分为有限责任公司和股份公司两种。有限责任公司,俄语简称ООО;有限责任公司是最流行的法人形式,对公司股东的强制性要求最少;

② 分公司:外国公司可以在俄罗斯设立分公司从事经营活动;

③ 代表处:外国公司可以通过代表处在俄罗斯从事经营活动。外国公司的代表处不是独立的法人,在俄罗斯代表外国公司的利益。代表处的领导由外国公司任命,并根据授权开展活动;代表处的基本任务:开展经营活动、代表和维护外国公司的利益。代表处无权独立从事商务活动。


三、注册俄罗斯公司的好处

① 有限责任公司,是一种经济团体的的法定组成形式,其优势是国家登记程序相对简单,且其参股人仅承担有限责任;


② 有限责任公司的注册资本被分为若干份额,公司股东无需承担公司全部责任,而只需承担认缴出资额相应比例的损失风险。也就是说,如果有限责任公司的股东拥有3000卢布份额的股份,则无需承担超过该份额相对应的公司债务。但也存在特例,例如公司破产情况下股东需承担次要责任;

③ 有限责任公司注册完毕后,公司即可从事任何合法的经济活动。而如果选择股份公司,则注册时间更长且花销更大。


四、注册俄罗斯公司所需条件
① 确定公司名称「必须为俄语;可以有英语全称和缩写 ;命名需符合公序良俗」;

如果您想给公司起其他「语言」的名字,也是可以的,但前提是必须有一版俄语名字,即使是按照字母直译也可以。比如«SKY YO international management» 的俄语名字可以是«SKY YO международное управление»。
不允许在公司名称中出现部委、部门及执法机构的名称,当然相应的也不能使用非标准的词汇。目前暂时没有其他方面的限制。


 确定公司经营范围「公司50%主营项目,除违禁品其他都可以经营」;

③ 确定公司的法定地址「无确定地址,可以暂为虚拟地址,需另收费,如客户自行提供地址,我司提供保证信模版+产权证明文件模版」;

④ 确定公司创始人「创始人需提供个人护照,我司提供护照的俄语翻译件」;

 确定公司总经理「需要能在俄合法工作的个人﹐建议开始阶段选聘俄罗斯人为总经理,后期我司可为客户办理工作签证﹐赴俄进行总经理更换」;

⑥ 最低注册资本10000 卢布「由创始人存入公司账户,如果客户在国内,则可以选择代存入注册资本金」;

⑦ 选择税收制度: 一般税制「含增值税」,或者简易税制「具体可咨询会计师来确定税制」;见下文解析「缴税形式」

⑧ 携带律师提供的需要公证的文件去领事馆/公证处进行公证「授权书、申请表」。

备注:公司创立初期需要俄罗斯自然人担任总经理,否则可能会面临罚款。

创始人为中国人,但是创始人不在俄罗斯,该创始人需前往俄罗斯驻中国的领事馆,公证我司提供模版的授权书、申请表、之后提供公证好的文件、三份签好的决议书扫描件,所有原件邮寄到莫斯科。如果该创始人并不能使用俄语进行沟通,则需要一名有证书的翻译陪同前往。


五、俄罗斯公司的主要税赋和税率

俄罗斯联邦层面的企业税由联邦税务局负责,负责监督所有税款和社会保险费的正确支付。


联邦税目前包括以下税种

增值税 (Value-added taxes, VAT)

消费税(Excise taxes)

企业利得税(Corporate profits tax)

个人所得税(Individual income tax)

矿产开采税(Mineral extraction tax)

特殊税收制度(State duty)

公司财产、交通和赌博在地区层面征税。另外,地方当局负责处理土地税、个人财产税和贸易税。虽然一般税收规则根据俄罗斯税法适用于联邦一级,但地区和地方当局会调节税率以提供当地商业激励措施。一些地区为投资者提供激励措施,例如降低利润税、在某些条件下免除财产税或其他特殊放宽。

① 企业所得税:即企业利润税,根据俄罗斯国家杜马2008年11月21日通过的《税法典》修正案,将企业利润税降低4%,税率从先前的24%降至20%。

② 增值税:俄罗斯联邦税收法典规定联邦增值税有3种,分别执行不同的税率。一般商品增值税,税率为20%。食品和儿童用品增值税,税率为10%。个别商品增值税,税率为零。实行零增值税税率的商品主要有:通过海关出口到独联体国家的商品「石油、凝析油和天然气除外」;与不征收增值税的出口商品的生产和销售有直接关系的工作「服务」等;

③ 个人所得税:个人所得税税率按照缴税主体和征税客体类别,定为9%-35%不等,最常用税率为13%。2021年1月起,俄公民年收入超过500万卢布的部分适用个人所得税税率15%。

缴税形式

针对有限责任公司纳税有两种方案供选择

① 一般纳税制

② 简税制

一般纳税制,俄语简称ОСНО,如在注册时没有特别说明则默认为一般纳税制。可以理解为,在选择该税制情况下,需缴纳所有规定的税种:增值税、个人所得税、财产税。

简税制,俄语简称УСНО,采用该税制的企业,无论是在制作报表,还是计算纳税额都相对简单。而简税制有两种方案供选择:

· 按照收入的6%进行缴税;

· 按照利润「收入减支出」的15%进行缴税。

但是,并不是所有的公司都适用该税制。若公司从事俄罗斯联邦税法第346.12项列出的一系列经营活动,则无权申报简税制。同时以下情况也不适用于该税制:

· 其他公司持有该有限责任公司的股权超过25%;

· 公司有一个或多个代表处;

· 年平均在编员工数超过100人;

· 剩余资本及有形资产超过1亿卢布。

如您想在公司成立之初就选择简税制,除了向税务机关递交使用简税制通知函外,还应递交注册公司的相关文件。当然也可以在将公司注册资料递交税务机构登记之日起30个自然日内,变更为简税制。否则,只能等到每个税务年度伊始递交变更申请。

六、俄罗斯公司注册完成后所得文件

① 公司章程;

② 公司印章;

③ 税务局注册证书 ;

④ 总经理的任命函;

⑤ 公司法人注册摘录;

⑥ 获取电子数字签名+链接1C程序「要进行会计申报,需要总经理本人去获取一个эцп(电子数字签名),之后链接1c会计程序,给程序平台付费,在注册三天内需要申请1c程序电子密钥」。


七、俄罗斯公司后续维护

报税:

① 零申报「无业务」按月申报或季度申报

签订会计服务合同,进行零申报一旦公司注册,无论是否有经营活动,都必须申报。否则公司会面临罚款,若公司连续不提交申报,会被税务局排除法人注册摘录;

② 做账报税「有业务」

按月申报或季度申报

按月申报,根据公司营业额制定会计服务进行报价「具体请详细咨询」;

年审:

对于一般企业来说达到以下标准之一都需要做年审:

① 从企业活动中获得的收入,根据俄罗斯联邦税费立法规定的程序确定,在报告年度前一年超过8亿卢布

② 在报告年度前一年年底的资产负债表资产总和超过4亿卢布。

八、俄罗斯公司常见问答Q&A

①  Q:当地人董事,是否需要持股?还是只是个董事职务?

A:当地董事不用占股,股东一个香港公司也可以。当地董事注册期间是不需要的,只有后期帮外国人办理工作签的时候才需要当地董事担保。

②  Q:是否能开银行开户?开哪些?

A:可以银行开户。目前我们建议开俄罗斯本地银行,因为俄罗斯的中资银行周期比较长。

注意:账户持有人是俄罗斯总经理,客户自己提供俄罗斯籍董事或由我们提供。


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